首家保險破產(chǎn)重整案細節(jié)首次披露，風險隔離是重中之重

　　作為全國首例保險公司破產(chǎn)重整案，易安財險破產(chǎn)重整過程的部分細節(jié)在近日首次被披露出來。

　　12月23日，北京金融法院將“易某財產(chǎn)保險股份有限公司申請破產(chǎn)重整案”列為“京典案例”并強調(diào)，該案通過建立風險隔離機制最大化保障保單債權(quán)人利益，為相關(guān)案件辦理提供了參考。

　　如何建立風險隔離機制？

　　回顧來看，易安財險成立于2016年2月，是當時國內(nèi)四家專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險公司之一，于2020年7月因償付能力問題被原銀保監(jiān)會（現(xiàn)國家金融監(jiān)督管理總局）接管，2022年6月經(jīng)原銀保監(jiān)會批準同意進入破產(chǎn)重整程序，同年7月15日北京金融法院裁定受理其破產(chǎn)重整申請。2023年2月，北京金融法院根據(jù)管理人的申請，裁定批準了重整計劃并終止重整程序，同年5月裁定確認重整計劃執(zhí)行完畢并終結(jié)案件重整程序。

　　2023年5月，易安財險經(jīng)原銀保監(jiān)會批準由比亞迪控股子公司比亞迪汽車工業(yè)有限公司全資收購并更名，現(xiàn)為深圳比亞迪財險。

　　保險業(yè)作為現(xiàn)代社會風險轉(zhuǎn)移和損失分攤的重要產(chǎn)業(yè)，其穩(wěn)定運行關(guān)乎金融安全與社會穩(wěn)定。然而，保險公司作為市場主體，同樣面臨經(jīng)營失敗的可能。但當保險公司進入破產(chǎn)程序時，如何建立風險隔離機制，平衡各方利益，特別是保護處于相對弱勢地位的被保險人和受益人等保單債權(quán)人的利益，成為相關(guān)案件辦理的關(guān)鍵難點。

　　“本案是全國首例保險公司破產(chǎn)重整案，涉及的主要問題是：如何建立風險隔離機制從而最大化保護易安財險保單債權(quán)人的利益?！卑咐帉懭吮本┙鹑诜ㄔ簷C關(guān)紀委書記、北京市審判業(yè)務(wù)專家蒙瑞提到，為解決這一問題，法院依法采取了四大措施。

　　一是法院公告受理破產(chǎn)重整申請當日，易安財險同時公告繼續(xù)經(jīng)營和全面履約，穩(wěn)定市場預期。在易安財險申請破產(chǎn)重整受理階段，法院充分調(diào)查、確認存量保險業(yè)務(wù)具備繼續(xù)經(jīng)營可行性、保險合同具有全面履行可能性后，協(xié)調(diào)易安財險在法院發(fā)布受理公告同日，發(fā)布繼續(xù)營業(yè)暨存量保險合同繼續(xù)履行公告。

　　“易安財險承諾全面履行保險合同義務(wù)、保險消費者合同權(quán)益不受公司破產(chǎn)重整的影響，該承諾穩(wěn)定了市場預期，也為后來成功招募破產(chǎn)重整投資人奠定基礎(chǔ)?！泵扇鹫f。

　　二是創(chuàng)設(shè)保險基金公司統(tǒng)一代理保單債權(quán)人機制，保障重整程序依法有序推進。在破產(chǎn)重整申請審查期間，法院與原銀保監(jiān)會、易安財險清算管理人協(xié)商確定中國保險保障基金有限責任公司（下稱“保險基金公司”）統(tǒng)一代理、全程參與易安財險重整工作的方案。法院監(jiān)督指導保險基金公司統(tǒng)一代理7641家保單債權(quán)人申報債權(quán)逾億元。

　　保險基金公司作為保單債權(quán)人的代理人，同時作為債權(quán)人委員會主席，全程參與易安財險重整工作，包括參與易安財險破產(chǎn)重整投資人招募，監(jiān)督投資人招募流程、投資方案、易安財險清產(chǎn)核資工作等，并在審查清產(chǎn)核資結(jié)論基礎(chǔ)上評價投資人的投資方案。蒙瑞表示，保險基金公司全程參與易安財險重整工作，既減少了保單債權(quán)人的程序負擔，又確保了程序公正。

　　三是針對不同類型的保單債權(quán)，采取分類申報、分別審查的處理方式。原銀保監(jiān)會接管期間，易安財險的保險業(yè)務(wù)處于正常經(jīng)營狀態(tài)，但履行情況不同，主要包括3類：首先，破產(chǎn)重整受理日前已到期，已發(fā)生保險事故，但保險人尚未完成賠付的保單；其次，破產(chǎn)重整受理日前未到期，保險人按照合同約定完成本次賠付后保險責任即終止的保單；再次，已申請退保，但保險人尚未退還保險費的保單等。

　　基于上述客觀情況，法院采取了保單債權(quán)分類申報、分別審查的處理方式，對不同類型保單債權(quán)人的債權(quán)申報、債權(quán)確認、表決權(quán)行使、債權(quán)清償、重整方案等分別作出安排，有效保障案涉保險合同的全面履行。

　　四是積極引入重整投資人，最大化保障保單債權(quán)人利益?！捌飘a(chǎn)重整過程中，借助重整投資人的自身產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢、資源優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢，推進易安財險的業(yè)務(wù)領(lǐng)域向新能源汽車保險業(yè)務(wù)延伸，擴大實體與金融協(xié)同效應(yīng)，提升了易安財險的盈利能力，為穩(wěn)妥處置并化解案涉金融風險提供了有力保障?！泵扇鸨硎?，根據(jù)已表決通過、法院裁定批準的破產(chǎn)重整計劃草案，易安財險的職工債權(quán)、保單債權(quán)等各類債權(quán)全額現(xiàn)金清償，在破產(chǎn)重整計劃執(zhí)行期內(nèi)一次性支付；暫未確認、未申報的保單債權(quán)以保險責任準備金預留償債資源，如實際應(yīng)受領(lǐng)的債權(quán)金額超過預留償債資源，由易安財險承擔清償責任，重整投資人保障易安財險按重整計劃和相關(guān)合同約定進行全額現(xiàn)金償付。

　　7219家債權(quán)人全部同意重整計劃草案

　　2022年7月15日，易安財險、保險基金公司分別在官網(wǎng)發(fā)布公告，明確存量保險合同權(quán)益不受重整影響，且需要進行債權(quán)申報的保單債權(quán)人由保險基金公司在取得授權(quán)的基礎(chǔ)上統(tǒng)一代理申報保單債權(quán)（不同意的可自行向破產(chǎn)管理人申報債權(quán)）之后，保險基金公司經(jīng)授權(quán)統(tǒng)一代理7641家占比達99.7%的保單債權(quán)人申報債權(quán)約1.12億元。

　　同年9月6日，法院依法召集易安財險第一次債權(quán)人會議，審查申報債權(quán)并表決通過了相關(guān)決議，指定保險基金公司擔任債權(quán)人會議主席。在此基礎(chǔ)上，管理人充分披露易安財險的經(jīng)營、資產(chǎn)負債等情況并作出詳細說明，通過市場化方式引入實體新能源車企（比亞迪）作為重整投資人。2023年1月12日，法院召集第二次債權(quán)人會議暨出資人組會議，高票表決通過了重整計劃草案及投資人權(quán)益調(diào)整方案。其中，保單債權(quán)組有表決權(quán)的債權(quán)人共7219家，全部同意重整計劃草案。

　　蒙瑞總結(jié)稱，針對保險公司保單持有人人數(shù)眾多、分布廣泛，保單金額及履行情況不同等情況，為最大化保護全體保單債權(quán)人的實體和程序權(quán)利，防范化解風險，有必要在保險公司破產(chǎn)重整程序中構(gòu)建風險隔離機制。在構(gòu)建風險隔離機制時，可以根據(jù)案件情況采取以下措施：受理重整申請后及時公告保險公司存續(xù)保單業(yè)務(wù)繼續(xù)經(jīng)營、全面履約，穩(wěn)定市場預期；由保險保障基金公司統(tǒng)一代理債權(quán)申報、全程參與重整程序；針對不同類型保單債權(quán)分類申報、分別審查；積極引入重整投資人，保障保險公司按重整計劃和相關(guān)合同約定全額現(xiàn)金償付。

（文章來源：第一財經(jīng)）

(原標題：首家保險破產(chǎn)重整案細節(jié)首次披露，風險隔離是重中之重)

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